Среди всех критериев можно выделить несколько основных. Это уровень налоговой отдачи, который должен быть равен среднему уровню данного показателя по каждой отдельно взятой отрасли, роста валовых доходов должен соответствовать налоговой отдачи, правомерность заявление к возмещению сумм НДС.

Все эти действия направлены на выявление и отбор конкретных налогоплательщиков, для которых в свою очередь требуется провести проверку и проконтролировать их деятельность, чтобы провести соответствие с действующим налоговым законодательством.

Также ГНАУ намерена предоставить разработанную систему в Кабинет министров для принятия ее в качестве постановления.

Благодаря системе оценки рисков ГНАУ за период с января по апрель этого года уже наложила дополнительные налоги на сумму в 1,6 миллиардов гривен, 566,5 миллионов из которых поступили в госбюджет. Налоговой администрацией также было выявлено необоснованность заявлений к возмещению НДС, всего на сумму 2,18 миллиардов гривен.